desarrolladores.

retenciones en dividendos.

 

Complemento para expresar el total de ganancias y utilidades generadas por rendimientos, en base a inversiones en instrumentos de inversión.

Puedes descargar la documentación y definición del complemento en el sitio del SAT.

Datos del complemento

A continuación una descripción y ejemplo de cada atributo en el complemento. La declaración de nameSpace es a nivel primario en nodo Retenciones.

xmlns:dividendos="http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1/dividendos"

Ejemplo

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<retenciones:Retenciones DescRetenc="Dividendos" CveRetenc="14" FechaExp="2015-02-24T11:02:43-06:00"
    Cert="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"
    NumCert="20001000000100005867"
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    FolioInt="TEST00003" Version="1.0"
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    xmlns:retenciones="http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1"
    xmlns:dividendos="http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1/dividendos"
    xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance">
    <retenciones:Emisor CURPE="AAAA010101HNLMNLD2"
        NomDenRazSocE="Empresa DEMO para Rentenciones S de TST" RFCEmisor="AAA010101AAA"/>
    <retenciones:Receptor Nacionalidad="Nacional">
        <retenciones:Nacional CURPR="VAHE820926HNLLRD02" NomDenRazSocR="PÚBLICO EN GENERAL S DE TST"
            RFCRecep="XAXX010101000"/>
    </retenciones:Receptor>
    <retenciones:Periodo Ejerc="2014" MesFin="6" MesIni="6"/>
    <retenciones:Totales montoTotRet="3500.00" montoTotExent="1000.00" montoTotGrav="13000.00"
        montoTotOperacion="14000.00">
        <retenciones:ImpRetenidos TipoPagoRet="Pago definitivo" montoRet="500.00" Impuesto="01"
            BaseRet="1000.00"/>
    </retenciones:Totales>
    <retenciones:Complemento>
        <dividendos:Dividendos Version="1.0">
            <dividendos:DividOUtil MontDivAcumExt="0" MontDivAcumNal="5.00" MontISRAcredNal="30.00"
                TipoSocDistrDiv="Sociedad Nacional" MontRetExtDivExt="0"
                MontISRAcredRetExtranjero="0" MontISRAcredRetMexico="35.00" CveTipDivOUtil="01"/>
            <dividendos:Remanente ProporcionRem="0.00"/>
        </dividendos:Dividendos>
        <tfd:TimbreFiscalDigital xmlns:tfd="http://www.sat.gob.mx/TimbreFiscalDigital"
            xsi:schemaLocation="http://www.sat.gob.mx/TimbreFiscalDigital http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfd/TimbreFiscalDigital/TimbreFiscalDigital.xsd"
            selloSAT="UMpaCt/83YSeXveeZjzbNwmMvA/PssjkIz/bFApzNvhcgp3UunKkH7IS0MxYqe65cbBJF4Ul9ASQsaBStVKPEhkP8yRPyeka/uKw4TCrMTxi2bKzj6Tcpw/GmkB4SDTDs+NsB/kO628kYv2cdd3AZcvu+TJi7CjcI6kx/aQQ+WI="
            noCertificadoSAT="20001000000300003693"
            selloCFD="GJCjfU202yZovBi/xbQb3lFtd8sfqph35kANHIpBEHl4sfX86Xjj52KzeHHQhh0Mjn8VRerDh6QoFN2bzxulYFShoBgRN7x5MjjbIKjvXL5ln/8hdc1Gk1qj2NqJ0HrsV+ALr8BaCN7ZZZ/Zu7tqXNNxG3QOeqq4Gjwog48+Eio="
            FechaTimbrado="2015-02-24T11:02:43" UUID="a6d77767-7fa2-4acd-a8a0-f3126aff9fbe"
            version="1.0"/>
    </retenciones:Complemento>
    <retenciones:Addenda/>
</retenciones:Retenciones>

descripción de campos

A continuación una descripción y ejemplo de cada atributo en el complemento. La declaración de nameSpace es a nivel primario en nodo Retenciones.

xmlns:dividendos="http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1/dividendos"
  • Dividendos
    • Version : Atributo requerido con valor prefijado que indica la versión del complemento de dividendos y/o dividendos distribuidos.
    • DividOUtil : Nodo opcional que expresa los dividendos o utilidades distribuidas del periodo o ejercicio.
      • CveTipDivOUtil : Atributo requerido para expresar la clave del tipo de dividendo o utilidad distribuida de acuerdo al catálogo.
      • MontISRAcredRetMexico : Atributo requerido para expresar el importe o retención del dividendo o utilidad en territorio nacional.
      • MontISRAcredRetExtranjero : Atributo requerido para expresar el importe o retención del dividendo o utilidad en territorio extranjero.
      • MontRetExtDivExt : Atributo opcional para expresar el monto de la retención en el extranjero sobre dividendos del extranjero.
      • TipoSocDistrDiv : Atributo requerido para expresar si el dividendo es distribuido por sociedades nacionales o extranjeras.
      • MontISRAcredNal : Atributo opcional para expresar el monto del ISR acreditable nacional.
      • MontDivAcumNal : Atributo opcional para expresar el monto del dividendo acumulable nacional.
      • MontDivAcumExt : Atributo opcional para expresar el monto del dividendo acumulable extranjero.
    • Remanente : Nodo opcional que expresa el resultado obtenido de la diferencia entre ingresos y egresos de las personas morales que distribuyan anticipos o rendimientos o sociedades de producción, sociedades y asociaciones civiles.
      • ProporcionRem : Atributo opcional que expresa el porcentaje de participación de sus integrantes o accionistas.

* Los campos en negritas indican atributos obligatorios

Para conocer más acerca de como construir un CFDI, te recomendamos visitar la siguiente guía: Como generar un CFDI.