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pagos a extranjeros.

 

Complemento para expresar los pagos que se realizan a residentes en el extranjero.

Puedes descargar la documentación y definición del complemento en el sitio del SAT.

Datos del complemento

A continuación una descripción y ejemplo de cada atributo en el complemento. La declaración de nameSpace es a nivel primario en nodo Retenciones.

xmlns:pagosaextranjeros="http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1/pagosaextranjeros"

Ejemplo

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<retenciones:Retenciones DescRetenc="Pagos realizados a favor de residentes en el extranjero"
    CveRetenc="18" FechaExp="2015-02-24T11:02:49-06:00"
    Cert="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"
    NumCert="20001000000100005867"
    Sello="tai7BhqAXT93m3EfmM0uED+ed75/PcEZNETNKELZObeEJTA/NA84YUXS9IndnSlJvxSb+LO3SWqBk9L347lRmzEVK+iHuCDjT1Nn1tkS9T8fZSdVFBrsAws6b9VeKvHXu2gLt0hxvbFYEIFJxXnn+cVf+uGhXk1UYCZlpM6ZjK0="
    FolioInt="TEST00009" Version="1.0"
    xsi:schemaLocation="http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1 http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1/retencionpagov1.xsd http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1/pagosaextranjeros http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1/pagosaextranjeros/pagosaextranjeros.xsd"
    xmlns:pagosaextranjeros="http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1/pagosaextranjeros"
    xmlns:retenciones="http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1"
    xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance">
    <retenciones:Emisor CURPE="AAAA010101HNLMNLD2"
        NomDenRazSocE="Empresa DEMO para Rentenciones S de TST" RFCEmisor="AAA010101AAA"/>
    <retenciones:Receptor Nacionalidad="Extranjero">
        <retenciones:Extranjero NomDenRazSocR="WALLACE &amp; SMITH CO. LTD"
            NumRegIdTrib="XEXX010101000"/>
    </retenciones:Receptor>
    <retenciones:Periodo Ejerc="2014" MesFin="6" MesIni="6"/>
    <retenciones:Totales montoTotRet="3500.00" montoTotExent="1000.00" montoTotGrav="13000.00"
        montoTotOperacion="14000.00">
        <retenciones:ImpRetenidos TipoPagoRet="Pago definitivo" montoRet="500.00" Impuesto="01"
            BaseRet="1000.00"/>
        <retenciones:ImpRetenidos TipoPagoRet="Pago provisional" montoRet="500.00" Impuesto="02"
            BaseRet="1000.00"/>
    </retenciones:Totales>
    <retenciones:Complemento>
        <pagosaextranjeros:Pagosaextranjeros EsBenefEfectDelCobro="NO" Version="1.0">
            <pagosaextranjeros:NoBeneficiario
                DescripcionConcepto="Componentes químicos para Ingeniería Genética (Aminodesacetoxicefalosporánico)"
                ConceptoPago="9" PaisDeResidParaEfecFisc="UA"/>
        </pagosaextranjeros:Pagosaextranjeros>
        <tfd:TimbreFiscalDigital xmlns:tfd="http://www.sat.gob.mx/TimbreFiscalDigital"
            xsi:schemaLocation="http://www.sat.gob.mx/TimbreFiscalDigital http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfd/TimbreFiscalDigital/TimbreFiscalDigital.xsd"
            selloSAT="KB8AncIejs9HHIzc4wuAVACavthHfNmJ+rWjKdoWqwFjbZZqWBoyqa5D9zLJpLhd3TU9kh3rWaKmqGlj0FLmsZa0V6+yXt8JOGxvrf+8nQWsEBuZHLFR9oEdXCdjD8VRnSgK1z/oZDvJmAQTXQNyZsKzhOwaWf0WYi/FOtKWOfk="
            noCertificadoSAT="20001000000300003693"
            selloCFD="tai7BhqAXT93m3EfmM0uED+ed75/PcEZNETNKELZObeEJTA/NA84YUXS9IndnSlJvxSb+LO3SWqBk9L347lRmzEVK+iHuCDjT1Nn1tkS9T8fZSdVFBrsAws6b9VeKvHXu2gLt0hxvbFYEIFJxXnn+cVf+uGhXk1UYCZlpM6ZjK0="
            FechaTimbrado="2015-02-24T11:02:49" UUID="452ca1f6-c2b8-46d3-bd29-e9e2dba2da12"
            version="1.0"/>
    </retenciones:Complemento>
    <retenciones:Addenda/>
</retenciones:Retenciones>

descripción de campos

A continuación una descripción y ejemplo de cada atributo en el complemento. La declaración de nameSpace es a nivel primario en nodo Retenciones.

xmlns:pagosaextranjeros="http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1/pagosaextranjeros"

  • Pagosaextranjeros. Complemento para expresar los pagos que se realizan a residentes en el extranjero.

    • Version : Atributo requerido con valor prefijado que indica la versión del complemento de pagos realizados a residentes a residentes en el extranjero.
    • EsBenefEfectDelCobro. : Atributo requerido para expresar si el beneficiario del pago es la misma persona que retiene.
    • NoBeneficiario : Nodo opcional para expresar la información del residente extranjero efectivo del cobro.
      • PaisDeResidParaEfecFisc : Atributo requerido para expresar la clave del país de residencia del extranjero, conforme al catálogo de países publicado en el Anexo 10 de la RMF.
      • ConceptoPago : Atributo requerido para expresar el tipo contribuyente sujeto a la retención, conforme al catálogo.
      • DescripcionConcepto : Atributo requerido para expresar la descripción de la definición del pago del residente en el extranjero.
    • Beneficiario : Nodo opcional para precisar la información del representante para efectos fiscales en México.
      • RFC : Atributo requerido para expresar la clave del registro federal de contribuyentes del representante legal en México.
      • CURP : Atributo requerido para la expresión de la CURP del representante legal.
      • NomDenRazSocB : Atributo requerido para expresar el nombre, denominación o razón social del contribuyente en México.
      • ConceptoPago : Atributo requerido para expresar el tipo de contribuyente sujeto a la retención, conforme al catálogo.
      • DescripcionConcepto : Atributo requerido para expresar la descripción de la definición del pago del residente en el extranjero.

* Los campos en negritas indican atributos obligatorios